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饼图在手，快乐我有~
说到这儿，不知道大家对于总结和计划是如何看待的，在我们奋笔疾书书写总结和规划时，总绕不开一个关键词，这个关键词就是“预算”，或者我们直接叫它实现目标的“成本”好了。
数据技术是数字化升级中的一个组成部分，而数字化升级的关键，就是“降本增效”，即“降低成本，提高效率。”多年的数据分析岗位从业经历告诉我，这也是我利用数字化软件，帮助公司达成此重要目标的手段之一。
数据技术的其中一项关键，就是商业BI，它是通过数据分析来支持企业决策的一种技术，这点大家都很清楚。表哥所在的家电行业，商业BI可以说是在多个方面帮助我司实现降本增效，前几天的战略闭门会，数据技术的应用是我们会上一个重要的议题。和几位BG Head沟通后，也更加清楚了BI在“降本增效”方面体现的价值，它就像一个“百变怪”，时刻都能以最佳身份出现在该有的场景中，实现价值。在此我也给诸位伙伴做下BI实际应用方面的述职报告：
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销售和市场分析层面，它是智能化的决策引擎：
我们不再像以前一样“打盲仗”，通过利用BI工具分析市场趋势和消费者购买模式，帮我们实时调整营销策略。
供应链管理层面，它是精准预测的智慧仓库：
我司用的BI有预测分析工具，它能确保我们的每一件商品都能找到它的主人，而不是在仓库里吃灰。同时通过精细评估供应商表现和优化采购策略，我们做到了物料成本最小化。
生产优化方面，它是预见未来的生产魔法师：
基于销售预测调整生产计划，以降低过剩或缺货的风险。预测性维护可以减少设备故障和生产中断，减小维护成本。分析能源消耗数据，同时寻找节能减排的机会。
财务分析方面，它是财富增长的智能顾问：
财务同事利用BI深入分析了各项成本，识别成本削减的潜在领域。同时协助管理层评估不同投资方案，确保资金被投入到回报最高的项目。
产品研发方面，它是客户心声的最佳倾听者：
通过客户反馈和服务记录分析，相比去年提高了客户满意度，同时降低服务成本。分析客户流失原因的数据，制定有针对性的客户保留策略。
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说真的，通过我司各BG Head针对商业BI的使用反馈和总结，我很欣慰和自豪，我们能够确实的通过BI系统实现更高效的运营管理，优化决策过程，实现降本增效的目标，这是我们在会上一致达成的观点。
好了，述职做完了。那么既然提到了“成本”，我想今天就跟大家聊聊我所用的商业BI，帮助“制造业内核成本一体化管控”的例子，我们来“算算账”，以我司采购的某洪BI举例。
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什么是内核成本一体化？
内核成本一体化就是将成本管理从传统的分散方法转变为以核心业务过程为基础的整体成本管理，更强调将成本分配到各个核心业务过程中，以更好地理解成本的来源和影响因素，并支持管理层在资源配置和决策中做出更准确和有针对性的决策。
我司为什么要上内核成本一体化？
公司ZJ事业部在一段时间内结算生产时，发现项目实际成本超目标成本150%之多，造成产品单方造价比周边相同类型的产品均价还高，复盘时竟发现多份合同的结算金额是签约金额的几倍，还有一些分项目在变更业务上对总部的瞒报变更高达数千万元。通过深入调研发现，这一系列问题的产生主要原因就在于对成本管理，尤其是动态成本的管理失控造成的。而以上的问题绝不是一个事业部的特例。
数学模型应用：滚动对比分析法
内核成本一体化分析方法，在实际BI应用过程中，一般通过对比法，使得成本指标在不同环节或时期的数据对比，具体有三种形式来展示成本的综合分析：
1、指数比例对比
Exp.本月成本比上月增加20%
2、增减值对比
Exp.本月成本比上月增加1000
3、绝对值对比
Exp.本月成本2000，上月成本1000
在具体实战中，我司3大核心事业部之一的是ZJ生产事业部，那么我司的BI是如何支持ZJ生产事业部做好内核成本一体化管控呢？
成本拆分之横向对比
ZJ事业部的成本细化为3个：年度成本，滚动成本和实际成本。
其中，滚动目标成本是控制成本的需要，年度成本是企业全面预算和计划控制的需要。滚动成本存在的意义之一就是通过分析差异，对相关部门进行考核，达到企业降本增效的目标。如下可以看到通过某洪BI设计的成本对比预警提示页面和驾驶舱三成本对比页面。
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成本拆分之纵向对比
首先，从成本科目角度进行分析，从总体的年度成本下钻到BOM，工，费和DZ损失四项，并分析基地/车间之间三项成本月度趋势变化、每基地/车间计划与实际变化趋势，及各基地/车间实际成本构成占比。
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其中，DZ损失科目是一种ZJ产品生产过程中的非BOM的可控生产成本，良率息息相关。故从DZ损失科目继续向下钻取到良率明细科目，包括当日各车间，同产品实际良率和目标良率对比，各车间日良率达成排名，各车间累计良率和目标良率对比，各车间实际良率和目标良率对比。还包括明细科目如不同基地/车间，各产品类型的产品目标即良率目标，日成良率数据，月累计良率数据。能够清晰钻取定位到检验了多少，不良，报废个数，实际良率和目标良率，以及之间的差异。如下图：
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其他，还有费用科目，可以进一步钻取到明细成本科目，例如人工费，修理费，公摊费，甚至人工费/修理费/公摊费等科目还能下钻至每日；
最后工指的是车间修理费用，可以下钻至品质费用，工程消耗，折旧费，易耗品等科目。
总体上来说，通过选择不同基地/车间同一个版型产品，可分析其在不同成本环节的费用，这样可屏蔽掉部分由于不同地域生产条件不同而导致的分析偏差。
总结
通过BI，我们实现了ZJ内核成本管理一体化。在内核成本一体化场景中，通过横向比较找到问题，纵向对比找到变化。解读的过程就是“什么情况（日成本偏高）>为什么（实际成本比滚动成本高）>为什么（DZ损失中某一日某个车间的报废块数偏高）……”这样的过程，通过分析思路的沉淀，帮助运营财务成本部门解读，可以越来越有效。
比如在成本拆分横向对比中，运用了智能预警、目标线、动态计算。比如在成本拆分纵向对比中，运用了钻取，一体化成本看板中运用了高亮显示。比如在DZ损失分析中，运用了联动分析和趋势线设置……
细分——下钻分析，发现数据问题后，通过各维度的细分，发现该问题指标不同维度的差异，由于每个指标可细分的维度非常多，需要对细分的维度进行一层一层的剖析，再通过各维度横向对比和递进找到核心的几个问题所在；
溯源——关联分析，找到指标之间的因果联系，通过指标体系一层一层的拆解，找到基础指标的变化、费用数字的变化，找到指标间的影响因素。
BI需要结合场景，通过合理可视化，和友好的交互设计，让用户用起来更顺。而我司使用的BI支持全部的分析方法，如同环比分析、动态计算、目标线和趋势线设置、联动分析、钻取、高亮显示、预警等，简单配置即可实现智能化的数据分析。
Ps.开始期待今年的BI大作为了！！
作者: zyj20230601 时间: 2024-2-26 10:01
降本增效
作者: 曾梦闵 时间: 2024-2-26 16:12
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